持續(xù)數(shù)月的公積金存廢之爭或?qū)嬌弦粋€句號。

5月18日晚，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的意見》（下稱《意見》），在完善覆蓋全民的社會保障體系中，《意見》明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

全國政協(xié)委員、中國社會科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道介紹，中國的住房公積金制度雖然在投資收益率、統(tǒng)籌層次等方面存在問題，但在制度效率和制度公平方面，住房公積金的表現(xiàn)并不差，為職工緩解住房難發(fā)揮了作用，其歷史使命并未完結(jié)。

鄭秉文在今年“兩會”的一份提案中建議，公積金應(yīng)加快改革步伐，而不是因噎廢食，其思路有四：一是提高統(tǒng)籌層次，加強(qiáng)地區(qū)間互融互通，提高收益率；二是整體改制為國家住房公積金管理公司，成為獨(dú)立法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)；三是改組為國家住房銀行；四是參照新加坡中央公積金的思路，與企業(yè)年金合并。

公積金存廢之爭沸騰

今年2月，中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心副理事長、重慶市原市長黃奇帆撰文指出，除稅收等政策以外，建議取消企業(yè)住房公積金制度，為企業(yè)直接降低12%的成本。

他認(rèn)為，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學(xué)來的，現(xiàn)在我國房地產(chǎn)早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大。

一石激起千層浪。這一建議引發(fā)大量爭論。北京大學(xué)金融學(xué)劉俏和張崢兩位教授發(fā)表署名文章《我們?yōu)槭裁捶磳Α叭∠髽I(yè)住房公積金制度”的政策建議？》予以反駁。文章稱，“取消企業(yè)住房公積金制度”是一個不恰當(dāng)?shù)?，甚至可以說是一個糟糕的政策建議，不僅不能在‘非常時期’真正給企業(yè)減負(fù)，而且會破壞正常的市場規(guī)則和秩序，給經(jīng)濟(jì)生活帶來一系列不必要的負(fù)面沖擊?！?/p>

文章認(rèn)為“公積金是作為住房工資強(qiáng)制發(fā)到職工賬戶里，是免稅工資，是職工福利的重要體現(xiàn)形式。無論從企業(yè)還是職工的角度，住房公積金都是職工勞動報酬的一部分”。

格力總裁董明珠與全球財富管理論壇理事長、中國財政部原部長樓繼偉隨后公開表示，贊成取消公積金。更是給公積金制度的存廢的討論，添了一把火。

事實(shí)上，廢除住房公積金制度的觀點(diǎn)早已有之。支持者認(rèn)為，住房公積金制度已完成歷史使命，在制度公平上存在問題，取消可以為企業(yè)減負(fù)；反對者認(rèn)為，取消住房公積金，意味著動了工薪階層的蛋糕。

公積金不能因噎廢食

全國政協(xié)委員、中國社會科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文指出，住房公積金存廢問題再次成為熱點(diǎn)話題，有人認(rèn)為住房公積金制度不公平，主張廢除住房公積金，住房公積金已經(jīng)完成了歷史使命?！拔艺J(rèn)為，評價住房公積金要從效率和公平兩個方面來考察?！?/p>

在制度效率方面，鄭秉文認(rèn)為：

第一，公積金受益率比較高。建立公積金制度以來，累計發(fā)放個人住房貸款3335萬筆，其中雙職工占三分之一，即約有5500萬人受益，在1.44億實(shí)際繳存者中，38%的人成為住房貸款人，這個受益比例是比較高的。

第二，公積金每筆房貸平均高達(dá)40萬元。2018年發(fā)放個人住房貸款253萬筆，發(fā)放金額1.02萬億元，平均每筆40萬元，在三線城市交首付后就基本上解決了職工購房問題。

第三，公積金一年發(fā)放的貸款可為職工節(jié)省2000億利息。公積金貸款利率低，五年期以上3.25%，比商業(yè)性個人住房貸款基準(zhǔn)利率低1.65-2個百分點(diǎn)，僅2018年發(fā)放的貸款，就節(jié)約職工利息2020億元，按平均10年貸款期算，每筆貸款節(jié)約利息支出8萬元。

第四，公積金行政管理成本來自提取的管理費(fèi)。全國有342個公積金管理中心，服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)3439個，從業(yè)人員4.4萬人，2018年提取管理費(fèi)117億元，每億元資產(chǎn)的綜合管理成本僅21萬元?！斑@是全國很少有的自收自支的福利制度，而其他幾乎所有繳費(fèi)型和非繳費(fèi)型福利制度都是靠財政養(yǎng)活的，甚至包括全國社?；鹄硎聲??！?/p>

在公積金的制度公平方面，鄭秉文認(rèn)為：

第一，公積金覆蓋面逐漸擴(kuò)大。截至2018年，公積金實(shí)繳人數(shù)1.44億人，在具有可比性的社會保險中，除醫(yī)療和養(yǎng)老以外，失業(yè)保險覆蓋1.96億人，生育保險2.04億，而它們強(qiáng)制性要大于住房公積金。其他一些繳費(fèi)型制度覆蓋人數(shù)就更少，例如，企業(yè)年金覆蓋人數(shù)不到2400萬。

第二，公積金私企繳存職工占比不斷提高。在1.44億繳存者中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員占31%，國企20%，私企31%，外資8%，其余10%為民非、集體企業(yè)和其他類型單位等。我國狹義的正規(guī)部門就業(yè)是指城鎮(zhèn)公司制機(jī)構(gòu)和城鎮(zhèn)集體單位，就業(yè)人數(shù)1.7億；廣義是指還要加上1.4億城鎮(zhèn)私營就業(yè)人員，指經(jīng)營地址設(shè)在縣城關(guān)鎮(zhèn)以上的私營企業(yè)就業(yè)人員。失業(yè)和工傷保險、公積金覆蓋的主要是狹義的正規(guī)部門就業(yè)人員，廣義的1億多縣域私企沒有包括進(jìn)來。2018年公積金新開戶1990萬人，其中私企占50%（994萬人），這說明發(fā)展趨勢正在進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。

第三，公積金透明性很好。每年向全社會公布的“年報”信息齊全，包括繳存人員按單位性質(zhì)劃分比例情況（公務(wù)員、事業(yè)單位、國有企業(yè)、集體企業(yè)等）、按類型公積金提取情況（提取原因、人數(shù)、比例金額）、各種類型貸款情況（房屋類型、面積、套數(shù)等）、支持保障性住房建設(shè)試點(diǎn)貸款情況、業(yè)務(wù)收支及增值收益情況、各省住房貸款和增值收益分配情況、資產(chǎn)風(fēng)險情況等，在全國的繳費(fèi)型和非繳費(fèi)型福利制度里，這是透明度最高的。

“從上述效率和公平兩個角度看，公積金的表現(xiàn)并不很差，為職工緩解住房難發(fā)揮了作用，其歷史使命并未完結(jié)：中央部委和一、二、三線城市各級政府和事業(yè)單位每年公開考試錄用的人員承受著較大購房壓力，同時又承擔(dān)著國家機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)職能，取消公積金就意味著他們解決住房問題存在回歸到福利分房的可能性，那將更不公平。”鄭秉文指出。

中央定調(diào)，專家稱改革思路有四

值得注意的是，5月18日晚，中共中央、國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的意見》（下稱《意見》）。作為一份中國基礎(chǔ)性制度安排，《意見》在完善覆蓋全民的社會保障體系中，明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，改革住房公積金制度。

這意味著，中央為住房公積金制度的廢除之爭確定了基調(diào)：住房公積金制度或迎來一輪改革，而非廢除。

鄭秉文在提案中指出，當(dāng)前公積金確實(shí)存在很多問題，最大問題有兩個：

一是投資收益率太低，跑不贏通脹，繳存職工記賬利率更低；

二是統(tǒng)籌層次太低，貸款率高的地區(qū)（天津99.5%）和低的地區(qū)（青海78%）之間不能調(diào)劑。

為此，他在提案中建議，公積金應(yīng)加快改革步伐，而不是因噎廢食。

在鄭秉文看來，公積金改革的思路有四：

一是提高統(tǒng)籌層次，加強(qiáng)地區(qū)間互融互通，提高收益率；

二是整體改制為國家住房公積金管理公司，成為獨(dú)立法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)（美國兩房和吉利美的思路）；

三是改組為國家住房銀行（中國郵政儲蓄銀行的思路）；

四是與企業(yè)年金合并（新加坡中央公積金的思路）。

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